選單
審計委員會
功能性委員會運作情形
春雨致力於追求公司治理及財務資訊透明化、即時化、公平化，而為完備與強化組織運作之機制，成立「審計委員會」、「薪酬委員會」、「永續發展委員會」等功能性委員會。
審計委員會
一、審計委員會成員 :
本公司審計委員會由全體獨立董事組成，主要在協助董事會執行其監督職責及負責公司法、證券交易法及其他相關法令所賦予之任務，並依規定應至少每季召開一次審計委員會議，且得視需要隨時召開會議。
第四屆審計委員如下：
職稱 | 姓名 | 主要學經歷 |
|---|---|---|
召集人 | 簡金成 | Rutgers The State University 會計博士 台油苯乙烯工業股份有限公司獨立董事 智冠科技股份有限公司董事 |
委員 | 方振名 | 國立中山大學 管理學院高階經營碩士 茂鴻電力股份有限公司 法務長 |
委員 | 李金振 | 國立臺灣師範大學 法學博士 國立清華大學 總監 |
二、審計委員會職權 :
(一)依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
(二)內部控制制度有效性之考核。
(三)依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
(四)涉及董事自身利害關係之事項。
(五)重大之資產或衍生性商品交易。
(六)重大之資金貸與、背書或提供保證。
(七)募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
(八)簽證會計師之委任、解任或報酬。
(九)財務、會計或內部稽核主管之任免。
(十)由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度及季度財務報告。
(十一)其他公司或主管機關規定之重大事項。
三、審計委員會運作情形：
(一) 本公司之審計委員會於105年6月29日成立，委員人數共計三人。
(二) 本屆委員任期：114年5月26日至117年5月25日
(三) 出席情形：本公司民國114年度審計委員會開會5次(A)，委員出席情形如下：
職稱 | 姓名 | 實際出席 次數(B) | 委託 出席次數 | 應出席 次數(A) | 實際出席率% (b/a) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
召集人 | 簡金成 | 5 | 0 | 5 | 100 | 獨立董事 |
委員 | 方振名 | 5 | 0 | 5 | 100 | 獨立董事 |
委員 | 李金振 | 5 | 0 | 5 | 100 | 獨立董事 |
四、審計委員會開會日期、議案內容及決議結果
| 開會日期 | 議案內容及後續處理 | 未經審計委員會通過、而經全體董事 2/3以上 同意之議決事項 |
|---|---|---|
| 114.01.02 114年度第一次董事會 | 本公司對子公司背書保證額度案 | 無此情形 |
| 關係人使用權資產取得案 | 無此情形 | |
| 審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過 | ||
| 公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過 | ||
| 114.03.06 114年度第二次董事會 | 本公司113年度合併財務報表、個體財務報表及營業報告書案 | 無此情形 |
| 本公司113年下半年度盈餘分派案 | 無此情形 | |
| 本公司稽核主管任命案 | 無此情形 | |
| 本公司113年度內部控制制度有效性考核及「內部控制制度聲明書」案 | 無此情形 | |
| 修訂本公司「公司章程」部分條文案 | 無此情形 | |
| 修訂本公司「薪工循環控制作業」部分條文案 | 無此情形 | |
| 修訂本公司「對子公司之監理管理控制作業」部分條文案 | 無此情形 | |
| 審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過 | ||
| 公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過 | ||
| 114.05.08 114年度第四次董事會 | 本公司114年第一季合併財務報表案 | 無此情形 |
| 本公司及各子公司114年度會計師公費審核案 | 無此情形 | |
| 審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過 | ||
| 公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過 | ||
| 114.08.07 114年度第六次董事會 | 本公司114年第二季合併財務報表案 | 無此情形 |
| 審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過 | ||
| 公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過 | ||
| 114.11.06 114年度第七次董事會 | 本公司114年第三季合併財務報表案 | 無此情形 |
| 本公司114年上半年度盈餘擬不分配案 | 無此情形 | |
| 訂定本公司115年度稽核計劃案 | 無此情形 | |
| 審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過 | ||
| 公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過 |
開會日期
114.01.02
114年度第一次董事會
議案內容及後續處理
本公司對子公司背書保證額度案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.01.02
114年度第一次董事會
議案內容及後續處理
關係人使用權資產取得案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.01.02
114年度第一次董事會
議案內容及後續處理
審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
開會日期
114.01.02
114年度第一次董事會
議案內容及後續處理
公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
開會日期
114.03.06
114年度第二次董事會
議案內容及後續處理
本公司113年度合併財務報表、個體財務報表及營業報告書案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.03.06
114年度第二次董事會
議案內容及後續處理
本公司113年下半年度盈餘分派案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.03.06
114年度第二次董事會
議案內容及後續處理
本公司稽核主管任命案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.03.06
114年度第二次董事會
議案內容及後續處理
本公司113年度內部控制制度有效性考核及「內部控制制度聲明書」案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.03.06
114年度第二次董事會
議案內容及後續處理
修訂本公司「公司章程」部分條文案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.03.06
114年度第二次董事會
議案內容及後續處理
修訂本公司「薪工循環控制作業」部分條文案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.03.06
114年度第二次董事會
議案內容及後續處理
修訂本公司「對子公司之監理管理控制作業」部分條文案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.03.06
114年度第二次董事會
議案內容及後續處理
審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
開會日期
114.03.06
114年度第二次董事會
議案內容及後續處理
公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
開會日期
114.05.08
114年度第四次董事會
議案內容及後續處理
本公司114年第一季合併財務報表案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.05.08
114年度第四次董事會
議案內容及後續處理
本公司及各子公司114年度會計師公費審核案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.05.08
114年度第四次董事會
議案內容及後續處理
審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
開會日期
114.05.08
114年度第四次董事會
議案內容及後續處理
公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
開會日期
114.08.07
114年度第六次董事會
議案內容及後續處理
本公司114年第二季合併財務報表案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.08.07
114年度第六次董事會
議案內容及後續處理
審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
開會日期
114.08.07
114年度第六次董事會
議案內容及後續處理
公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
開會日期
114.11.06
114年度第七次董事會
議案內容及後續處理
本公司114年第三季合併財務報表案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.11.06
114年度第七次董事會
議案內容及後續處理
本公司114年上半年度盈餘擬不分配案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.11.06
114年度第七次董事會
議案內容及後續處理
訂定本公司115年度稽核計劃案
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
無此情形
開會日期
114.11.06
114年度第七次董事會
議案內容及後續處理
審計委員會審查結果：審計委員會全體委員同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
開會日期
114.11.06
114年度第七次董事會
議案內容及後續處理
公司對審計委員會意見處理：全體出席董事同意通過
未經審計委員會通過、而經全體董事
2/3以上 同意之議決事項
獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通
一、獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通原則：
(一) 稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。
(二) 本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦於每季審計委員會會議中，單獨向獨立董事進行本公司及子公司之重要業務報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。
(三) 本公司簽證會計師於每季審計委員會會議中，針對本公司及子公司財務報表核閱或查核結果、內控查核、IFRSs 公報修訂與發佈對公司之影響及其他相關法令要求事項，向獨立董事進行報告，並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。
二、獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形：
日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通內容 |
|---|---|---|---|
114年11月6日 | 獨立董事-簡金成 獨立董事-方振名 獨立董事-李金振 會計師-田中玉 稽核主管-葉世隆 | 1.簽證會計師就114年第三季合併財務報告之完整性，及核閱過程進行報告與溝通。 2.稽核業務執行結果報告及溝通。 3.本公司115年稽核計劃案。 | 本次會議無意見 |
114年8月7日 | 獨立董事-簡金成 獨立董事-方振名 獨立董事-李金振 會計師-田中玉 稽核主管-葉世隆 | 1. 簽證會計師就114年第二季合併財務報告之完整性，及核閱過程進行報告與溝通。 2. 稽核業務執行結果報告及溝通。 | 本次會議無意見 |
114年5月8日 | 獨立董事-簡金成 獨立董事-方振名 獨立董事-李金振 會計師-田中玉 稽核主管-葉世隆 | 1. 簽證會計師就114年第一季合併財務報告之完整性，及核閱過程進行報告與溝通。 2. 稽核業務執行結果報告及溝通。 | 本次會議無意見 |
114年3月6日 | 獨立董事-簡金成 獨立董事-方振名 獨立董事-李金振 會計師-田中玉 稽核主管-葉世隆 | 1. 簽證會計師就113年第四季合併財務報告之完整性，及查核過程進行報告與溝通。 2. 稽核業務執行結果報告及溝通。 3. 本公司113年度內部控制制度有效性考核及「內部控制制度聲明書」案。 | 本次會議無意見 |
113年11月7日 | 獨立董事-簡金成 獨立董事-方振名 獨立董事-李金振 會計師-田中玉 稽核主管-張惠鈞 | 1. 簽證會計師就113年第三季合併財務報告之完整性，及核閱過程進行報告與溝通。 2. 本公司簽證會計師獨立性評估案。 3. 稽核業務執行結果報告及溝通。 4. 本公司114年稽核計劃案。 | 本次會議無意見 |
113年8月8日 | 獨立董事-簡金成 獨立董事-方振名 獨立董事-李金振 會計師-徐惠榆 稽核主管-張惠鈞 | 1. 簽證會計師就113年第二季合併財務報告之完整性，及核閱過程進行報告與溝通。 2. 稽核業務執行結果報告及溝通。 | 本次會議無意見 |
113年5月9日 | 獨立董事-簡金成 獨立董事-方振名 獨立董事-李金振 會計師-徐惠榆 稽核主管-張惠鈞 | 1. 簽證會計師就113年第一季合併財務報告之完整性，及核閱過程進行報告與溝通。 2. 稽核業務執行結果報告及溝通。 | 本次會議無意見 |
113年3月7日 | 獨立董事-簡金成 獨立董事-方振名 獨立董事-李金振 會計師-田中玉 稽核主管-張惠鈞 | 1. 簽證會計師就112年第四季合併財務報告之完整性，及查核過程進行報告與溝通。 2. 本公司簽證會計師獨立性評估案。 3. 稽核業務執行結果報告及溝通。 4. 本公司112年度內部控制制度有效性考核及「內部控制制度聲明書」案。 | 本次會議無意見 |